O firmă cu sediul în Arad, deţinută de un cetăţean italian, a prejudiciat statul român cu peste 11 milioane de lei. „La o societate din Arad care are ca asociat unic un cetăţean italian a fost stabilit, în urma unei inspecţii fiscale, un prejudiciu de 11.725.420 de lei cauzat bugetului de stat, constând în TVA sustras la plată, inclusiv majorări de întârziere şi dobânzi”, spune Marius Drăgănescu, directorul executiv al Direcţiei Generale a Finanţelor Publice Arad.
Verificarea a fost iniţiată în urma informaţiilor transmise de autorităţile fiscale portugheze, conform cărora societatea din Arad a achiziţionat din Comunitate bunuri in valoare de peste 4,9 milioane euro pe care nu le-a înregistrat în evidenţa contabilă şi nu le-a raportat corespunzător ca şi achiziţii intracomunitare.
„La data efectuării controlului agentul economic verificat nu a putut justifica existenţa faptică a bunurilor care au făcut obiectul achiziţiilor intracomunitare respective şi ulterior nu a putut face dovada cu documente justificative ca bunurile in valoare de peste 4,9 milioane euro au fost vandute, organele de inspecţie fiscală au asimilat bunurile respective ca fiind lipsă din gestiune, colectând TVA în conformitate cu prevederile Codului Fiscal”, a mai precizat Marius Drăgănescu.
Extinzând cercetările, inspectorii fiscali au constatat că societatea a înregistrat în contabilitate achiziţii de articole textile pe care ulterior declară că le-a livrat în Comunitate, obţinând venituri în valoare de peste 2,4 milioane de euro, pentru care a aplicat un regim de scutire de TVA. Pentru a dovedi că bunurile livrate intracomunitar au părăsit teritoriul României, societatea a prezentat echipei de control documente de transport nereale, fapt confirmat din răspunsurile oficiale transmise de societăţile de transport înscrise în scrisorile de transport. Aceştia din urma declară ca nu au efectuat în realitate niciun transport din cele consemnate în CMR-rile respective.
Este de precizat faptul că un argument în plus în susţinerea suspiciunilor cu privire la realitatea efectuării livrărilor intracomunitare în cauză l-a constituit şi faptul că din totalul operaţiunilor raportate, agentul economic verificat a încasat o sumă nesemnificativă, aproximativ 0,07% din totalul creanţei, nefiind prezentate nici comenzi sau după caz contracte încheiate în acest sens ori documente de asigurare.
În consecinţă, inpectorii echipei de control au stabilit că aceste operaţiuni nu sunt scutite de TVA, drept urmare colectând TVA în conformitate cu prevederile Codului Fiscal. De asemenea, au fost identificate o serie de facturi de prestări servicii transport, în valoare de 360.000 de euro, achiziţionate de la parteneri din Elveţia, pentru care, conform prevederilor Codului Fiscal, persoana obligată la plata TVA era societatea din Arad, prin procedura taxării inverse. Întrucât inspectorii fiscali nu au identificat nicio achiziţie de bunuri aferetă acestui transport iar societatea nu a facut dovada că acest transport a fost efectuat în scopul realizării de operaţiuni taxabile, organele de inspecţie fiscală au stabilit taxa pe valoarea adaugată dedusă prin formula taxării inverse ca fiind nedeductibilă din punct de vedere fiscal.
Cazul va fi înaintat organelor de cercetare penală în vederea stabilirii existenţei sau inexistenţei elementelor constitutive ale infracţiunii de evaziune fiscală potrivit Legii nr. 241/2005 şi respectiv infracţiunilor prevăzute de Codul penal (fals în înscrisuri sub semnătură privată, uz de fals şi fals în declaraţii), precum şi stabilirea persoanei sau după caz a persoanelor vinovate.

Comentarii (1)

TOP NEWS